Investir en résidence de services sous le statut LMNP

Devenez loueur meublé non professionnel

  • Bénéficiez d’un revenu locatif net de charges et d’impôt, CSG/CRDS
  • Jusqu’à 5,5% de rendement annuel net (indexé)
  • Récupérez la TVA, 20 % sur le prix d’acquisition d’un bien neuf
  • Réduction d’impôt de 11% au titre de la loi Censi-Bouvard
  • Profitez d’une gestion totale et sécurisée par un bail commercial offrant de nombreuses garanties
  • Préparez votre avenir avec un complément de retraite défiscalisé

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Les atouts de la location meublée en résidence de services

En tant qu’actif performant et bénéficiant d’un confort de gestion, la location meublée est un investissement résistant à l’inflation et garantissant une bonne optimisation fiscale de vos revenus locatifs. Ce type d’investissement vous permettra de percevoir des revenus complémentaires et ainsi de vous constituer un patrimoine solide avec une situation fiscale optimisée.

résidences de services ehpad
Résidences EHPAD
résidence étudiante lmnp
Résidences étudiantes
Résidence services seniors
Résidences Seniors

Défiscalisation Bouvard

Le régime de défiscalisation mis en œuvre par la loi BOUVARD s’adresse aux loueurs d’immeubles loués non professionnels (LMNP). Ce régime prévoit une réduction d’impôt de 11% sur le montant de l’investissement hors taxe. Il est plafonné à 300 000 €. Cette réduction d’impôt court sur une durée de 9 ans à compter de la date d’acquisition du bien ou de sa livraison s’il s’agit d’un immeuble en l’état futur d’achèvement. La réduction d’impôt prévue par la loi LMNP BOUVARD peut s’élever jusqu’à 33 000 €, soit 3 666 €/an.

Statut lmnp + loi Bouvard

Le dispositif LMNP BOUVARD s’applique à tous les investissements dans des immeubles à usage locatif. Il peut s’agir d’immeubles neufs, en l’état futur d’achèvement ou achevés depuis au moins 15 ans. Ces immeubles anciens doivent avoir fait l’objet de travaux de réhabilitation ou de rénovation pour être loués. Ce dispositif permet donc de générer des revenus complémentaires faiblement imposés et de profiter de réductions d’impôt significatives.

Les avantages fiscaux du statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP)

Contrairement aux dispositions de la loi Bouvard, le régime fiscal LMNP ne prévoit aucune réduction directe d’impôt. En revanche, le remboursement de la TVA (20%) sur le montant de l’investissement d’un bien immobilier neuf ou en l’état futur d’achèvement est assuré.

Pour ne citer qu’un exemple de récupération de TVA au titre du régime de loueur en meublé non professionnel (LMNP), l’achat d’ue chambre dans une résidence pour personnes âgées dépendantes (EPHAD) d’une valeur de 100 000 € HT permet de récupérer 20 000 € de TVA.

Les loueurs en meublé non professionnel (LMNP) doivent respecter deux conditions :

  • les recettes de cette activité ne doivent pas être supérieures à 23 000 € TTC par an;
  • Ces recettes ne doivent pas représenter plus de 50% des revenus du foyer fiscal.
Exemple d’investissement LMNP
Prix immobilier HT100 000 €
Prix mobilier HT5 000 €
Prix de vente TTC126 000 €
Réduction d’impôt bouvard 11%11 550 €
Récupération de TVA ( sur immobilier: 20 000 €
sur mobilier: 1 000 €)
21 000 €
Résultat de l’opération93 450 €
Loyer annuel4 935 €
Rentabilité HT/HT4,70%

L’amortissement du bien

La totalité des charges d’exploitation est déductible des loyers. Parallèlement à cela, tous les ans, l’amortissement s’applique sur l’ensemble des biens mobiliers et l’immobilier. Les charges comptables et l’amortissement ne seront fiscalement pris en compte que dans la mesure où le résultat d’exploitation est positif. Ainsi, ils ne peuvent en aucun cas être à l’origine d’un déficit.

En cas de résultat négatif ou nul, l’amortissement sera différé sans limitation de durée, créant ainsi une réserve de charges. Cette réserve de charges sera de nouveau utilisable au retour d’un rendement positif dans le but de remettre le résultat d’exploitation à 0 et de ce fait le neutraliser fiscalement.

Les résidences EHPAD

Les résidences EHPAD accueillent des seniors dépendants ou en perte d’autonomie dans des chambres médicalisées ou des unités de soins dédiées à la maladie d’Alzheimer. Ces logements, accessibles aux besoins des seniors et des personnes à mobilité réduite, rentrent dans le cadre du dispositif LMNP et peuvent faire l’objet d’un investissement locatif.

Particulièrement prisées par les seniors et leurs proches pour leur offre d’hébergement complète, les résidences EHPAD se distinguent des maisons de retraite traditionnelles par leur vaste gamme de prestations et de services. Encadrés par une équipe hôtelière et médicale permanente, les résidents reçoivent leurs soins sur place pour un confort accru. Ces programmes immobiliers font la part belle aux activités ludiques et thérapeutiques, et offrent un cadre de vie privilégié aux seniors en perte d’autonomie.

En plus du geste citoyen qu’il représente, l’investissement LMNP dans une résidence EHPAD vous offrira de nombreux avantages fiscaux. Idéal pour vous constituer une source de revenus complémentaires tout en optimisant votre imposition, ce support d’investissement bénéficie d’un rendement élevé et sécurisé par le bail commercial.

Les avantages d’un investissement LMNP dans une résidence EHPAD:

  • Vous disposez d’un revenu locatif net de charges et d’impôt.
  • Vous bénéficiez d’une gestion professionnelle pour votre bien immobilier.
  • Vous obtenez un rendement compris entre 4% et 5%.
  • Vous voyez le montant de votre impôt sur le revenu réduit de 11% du prix d’acquisition de votre bien immobilier.
Type: ehpad
Ville: Villenave d’Ornon
Rendement: 4,2%
Lois: lmnp-bouvard
Type: ehpad
Ville: Rouen
Rendement: 4,7%
Lois: lmnp
Type: ehpad
Ville: Ennery
Rendement: 4,7%
Lois: lmnp

Les résidences seniors

Destinées aux seniors autonomes et dynamiques, les résidences seniors permettent également d’investir en LMNP pour bénéficier d’une réduction d’impôt conséquente.

Adaptées aux besoins des personnes âgées et/ou à mobilité réduite, les résidences seniors se composent de logements fonctionnels et d’espaces communs conviviaux. Ces programmes immobiliers sont généralement implantés dans des communes résidentielles, à proximité de centres urbains dynamiques pour offrir la meilleure qualité de vie possible aux résidents.

Particulièrement appréciées des seniors comme des investisseurs, ces maisons de retraite avec services s’illustrent par leur rendement exceptionnel (autour de 5%) et leur taux d’occupation important. En effet, le marché du logement pour les personnes âgées autonomes se caractérise par un fort déficit : les résidences seniors viennent donc remédier à cette situation problématique, en offrant une alternative non-médicalisée aux maisons de retraite traditionnelles.

Pourquoi investir en LMNP dans une résidence seniors ?

  • Vous acquérez un bien neuf ou rénové, entièrement meublé et géré par un professionnel du secteur.
  • Vous gagnez des revenus complémentaires et sécurisés par le bail commercial, avec un rendement compris entre 4% et 5% nets.
  • Vous récupérez l’intégralité du montant de la TVA, soit 20% du prix d’acquisition de votre bien immobilier.
  • Vous obtenez une réduction d’impôt à hauteur de 11% du montant de votre investissement LMNP.
Type: seniors
Ville: Morlaix
Rendement: 4,0%
Lois: lmnp-bouvard
Type: seniors
Ville: Vitry-le-François
Rendement: 4,4%
Lois: lmnp-bouvard
Type: seniors
Ville: Chantepie
Rendement: 4,1%
Lois: lmnp-bouvard

Les résidences étudiantes

Les résidences étudiantes sont des programmes immobiliers avec services réservés aux étudiants et aux jeunes actifs. Les logements qu’elles accueillent se déclinent généralement du studio au T2, et sont livrés meublés et équipés.

Entièrement sécurisées, les résidences de services pour étudiants proposent toutes les prestations nécessaires à la vie quotidienne : accès Wi-Fi dans les logements et les espaces communs, lieux de travail collectifs, cafétérias et/ou salles de petit-déjeuner, laveries équipées… Elles comprennent également des espaces extérieurs aménagés ainsi que des parkings (notamment pour les deux-roues et les vélos).

Les résidences étudiants sont implantées dans les métropoles les plus dynamiques du territoire français (région parisienne, Lyon, Bordeaux, Toulouse…) et bénéficient de forts taux d’occupation —dont la moyenne reste généralement supérieure à 90%. Leurs résultats positifs peuvent s’expliquer par le fort déficit qui frappe le secteur du logement étudiant en France, mais aussi par la qualité de leur implantation et des prestations de services proposées.

Les programmes immobiliers pour étudiants sont éligibles à l’investissement LMNP, et vous permettront de réduire considérablement le montant de votre impôt sur le revenu

  • Réduction d’impôt à hauteur de 11% du montant de votre investissement ou régime de l’amortissement comptable.
  • Récupération de la TVA (soit 20% du coût total de votre acquisition immobilière).
  • Gestion professionnelle de votre bien immobilier, pour un rendement annuel de 4% à 5%.
  • Revenu locatif net de charges et d’impôt
Type: etudiant
Ville: Tours
Rendement: 4,0%
Lois: lmnp-bouvard
Type: etudiant
Ville: Toulouse
Lois: lmnp-bouvard
Type: etudiant
Ville: Saint-Priest-en-Jarez
Rendement: 4,4%
Lois: lmnp-bouvard

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